Als ondernemer ben je zelf verantwoordelijk voor je pensioenopbouw, en het is belangrijk om je daar goed van bewust te zijn. Waar werknemers in loondienst via hun werkgever pensioen opbouwen, moet je als zelfstandig ondernemer zelf actie ondernemen om überhaupt pensioen op te bouwen voor later. Gelukkig voorziet de Belastingdienst erin dat dat op een fiscaal voordelige manier kan, mits je je tenminste goed binnen de kaders houdt. Die kaders zijn er in de vorm van de fiscale jaarruimte. Maar wat is dat precies, en hoe kun je daar als ondernemer slim gebruik van maken? We duiken erin en geven praktische tips.
Wat is jaarruimte precies?
Laten we eerst het begrip ‘jaarruimte’ uitleggen. Dit betreft het bedrag dat je jaarlijks fiscaal aftrekbaar mag inleggen voor je pensioen. Dat is geen vast bedrag, maar een bedrag dat afhankelijk is van enerzijds je inkomen en anderzijds de pensioenopbouw die je eventueel al hebt via een werkgever, als je deels nog in loondienst bent. Omdat dat laatste als ondernemer meestal niet of slechts in beperkte mate het geval is, heb je vaak een aanzienlijke jaarruimte die je kunt benutten.
Waarom is het slim om je jaarruimte te benutten?
Waarom zou je van die jaarruimte gebruik moeten maken? Nou, ten eerste omdat je op je oude dag ook een inkomen wilt hebben zonder dat je daar nog voor moet werken. Dat kun je ook op andere manieren proberen veilig te stellen, bijvoorbeeld door gewoon te sparen, maar dan profiteer je niet van de fiscale aftrek die de jaarruimte wel biedt. De premie die je stort in een pensioenproduct zoals een lijfrente is fiscaal aftrekbaar, waardoor je minder belasting over je winst hoeft te betalen. In plaats daarvan is er sprake van uitgestelde belasting die pas betaalt wanneer je je pensioenuitkering opneemt. Dit is doorgaans tegen een lager belastingtarief, waardoor dit een gunstige constructie is. Een andere reden om door middel van een pensioenproduct pensioen op te bouwen, is omdat het geld dat je daar inlegt beschermd is tegen schuldeisers en niet zomaar opgenomen kan worden voor andere uitgaven.
Hoe bereken je jouw jaarruimte?
Maar hoe weet je dan wat de jaarruimte is die je kunt benutten? De Belastingdienst biedt daarvoor een rekentool, maar diverse pensioenaanbieders ook. Hiervoor wordt gebruik gemaakt van een formule, waardoor je de berekening in feite ook zelf zou kunnen maken. Momenteel is die formule als volgt: bereken 30 procent van je bruto inkomen van het vorige belastingjaar. Trek daarvan de zogenaamde ‘franchise’ af, het drempelbedrag dat niet meetelt voor pensioenopbouw (dit omdat de AOW een deel van je pensioeninkomen vormt). De franchise is een bedrag dat jaarlijks opnieuw wordt vastgesteld. Als je deze som gemaakt hebt, trek je daar de pensioenopbouw via een eventuele werkgever vanaf. Wat overblijft is je fiscale jaarruimte. Dat bedrag mag je aftrekken van je winst om opzij te zetten voor je pensioenopbouw.
Hoe benut je je jaarruimte zo goed mogelijk?
Nu je weet hoe je kunt berekenen hoeveel jaarruimte je hebt, moet je er natuurlijk ook slim gebruik van gaan maken van deze mogelijkheid. Daarvoor kies je ten eerste een pensioenproduct. Daar bestaan er verschillende van. Bijvoorbeeld de lijfrenteverzekering, waarbij je periodiek of eenmalig een bedrag stort om later een maandelijkse uitkering te gaan ontvangen. Banksparen kan wel, maar dat moet dan wel via een geblokkeerde spaar- of beleggingsrekening. Een alternatieve middenweg is de zogenaamde beleggingslijfrente. Daarbij combineer je pensioenopbouw met beleggen. Het gunstige daaraan kan zijn dat het mogelijk een hoger rendement oplevert, waardoor je hopelijk ruim meer geld overhoudt dan je inlegt. Daarvoor moet je wel risico willen aangaan, want je inleg kan ook juist minder worden. Heb je in de afgelopen jaren niet je volledige jaarruimte benut? Weet dan dat je, zij het onder bepaalde voorwaarden, tot tien jaar terug onbenutte jaarruimte alsnog mag inhalen via de reserveringsruimte. Dan kun je de schade inhalen als je een keer een goed jaar hebt. Let erop, voor zover mogelijk, dat de belastingvoordelen van jaarruimte vooral tot hun recht komen als je later je pensioen opneemt in een periode waarin je minder belasting betaalt.
Veelgemaakte fouten om te vermijden
Een aantal potentiële fouten liggen op de loer bij het benutten van de jaarruimte, en daar waarschuwen we je graag voor. Probeer ten eerste een gewoonte te maken van het inleggen van geld voor je pensioen. Wacht je tot het einde van het jaar? Denk er dan aan om je storting te doen vóór 31 december van dat jaar. Maak daarbij zeker ook gebruik van je reserveringsruimte, anders loop je een kans op extra belastingvoordeel mis. Zorg er desalniettemin wel voor dat je nog voldoende geld overhoudt voor je bedrijf en privé-uitgaven.
Als je je pensioenopbouw serieus wilt nemen, en het is zeer aan te raden om dat ook daadwerkelijk te doen, dan is de jaarruimte een handig instrument om daarvoor in te zetten. Niet alleen zet je geld weg voor je pensioen, je doet het ook nog eens op een fiscaal voordelige manier. Wees er consistent is en kies er een doordachte strategie voor. Kies het juiste pensioenproduct en zorg ervoor dat je financiële planning goed aansluit bij je toekomstplannen. Je kunt overwegen om een beroep te doen op de diensten van een financieel adviseur. Online rekentools kunnen je ook van pas komen. Denk in ieder geval niet alleen aan nu, maar ook aan later.
